Интегральный показатель.

Таблица 7

Компоненты ROE по всем банкам США c застрахованными депозитами (1986 - 1991 гг.)

Состояние в банковской системе России можно сравнить с состоянием ряда металлургических комбинатов, испытывающих острую нехватку руды. Да, можно и нужно попытаться извлечь из руды как можно больше металла, совершенствуя технологический процесс (повышение прибыльности активов, ROA

), не забывая при этом, что извлечение каждой следующей части обходится все дороже и в какой- то момент становится неоправданным экономически. Но уже совершенно абсурдным представляется в этой ситуации наращивание мощностей (увеличение уставных капиталов банков).

Попытки спасти положение увеличением уставного капитала напрасны - это просто крайне неэффективное расходование средств. Действительно, увеличивая уставной капитал, мы с одной стороны значительно увеличиваем стоимость кредитных ресурсов, т.к. стоимость капитала значительно превышает стоимость любых других привлеченных средств. С другой стороны, прибыльность акционеров будет заметно снижена в результате снижения мультипликатора капитала.

Принципы и технология процессов бизнес-планирования и бюджетирования в коммерческом банке в рамках общей системы стратегического планирования.

Процессы бюджетирования и финансового планирования являются неотъемлемой частью финансового менеджмента, инструментом стратегического планирования, управления активами и пассивами, а также подготовки управленческой информации для принятия решений руководством банка. Не секрет, что управление в большинстве российских банках неадекватно стоящим перед ними задачам, а финансовый менеджмент в отечественных банках находится в стадии становления. Поэтому особую актуальность приобретает анализ практического опыта и разработка методологического инструментария по данной проблеме.

Основные принципы системы бюджетирования

В комплексе, процесс бюджетирования должен обеспечить эффективный инструмент планирования, контроля, оценки результатов деятельности, информационного обмена и координации работы подразделений банка. При подготовке бюджета банка должны учитываться макроэкономические тенденции развития экономики, параметры денежно-кредитной политики Банка России (учетная ставка, официальный курс валют и др. показатели) на текущий год, определяющие динамику развития основных ставок привлечения и размещения ресурсов. Как правило, бюджет банка составляется сроком на один год с поквартальной разбивкой. Кроме того, инструмент бюджетирования может быть положен в основу разработки и реализации плана финансового оздоровления банка. Таким образом, технология бюджетирования может использоваться как для разработки статичного бюджета, так и гибкого, оперативного, что позволяет делать прогноз на короткий промежуток времени и вырабатывать стратегию действий в зависимости от изменения внешних рыночных условий функционирования банка. При построении системы бюджетирования необходимо регулярно осуществлять анализ прошлых и текущих тенденций и условий функционирования на рынке, которые могут повлиять на реальность прогноза. Необходимо создавать различные сценарии прогнозов на основе изменяемых показателей (процентные ставки и курсы валют, цены акций, уровень инфляции, уровень риска и др.), а также анализировать их воздействие на стратегические цели и задачи банка.